受医学院第八届教代会主席团和第十三届工会委员会的委托，我向大会做工会经费审查委员会工作报告，请各位代表审议。

2014年主要工作

2014年，上海交通大学医学院工会经费审查委员会（以下简称经审会）在中国教育工会上海交通大学医学院委员会（以下简称院工会）和上级经审会的指导下，贯彻落实党的十八届三中四中全会精神，以规范工会经审为抓手，以监督服务为主线，以制度建设为重点，坚持围绕中心、服务大局，完善工会经审工作机制，发挥审计审查监督职能，为医学院工会系统规范财经秩序、监督经济活动、保障职工权益和推进防腐倡廉建设发挥了积极的作用。

一、关于对2014年度院工会经费预决算审计的情况

（一）2014年度工会经费收支预算情况

2014年初院工会年度经费预算收入总计为186.43万元。其中，拨缴经费预算收入为143.72万元，会费预算收入为17.00万元，上级补助预算收入为12.16万元，行政补助预算收入为13.55万元。预算支出总计为186.43万元。其中，职工活动支出预算为127.00万元，维权支出预算为31.00万元，业务支出预算为28.43万元。

2月底，上级工会核定我院行政拨缴工会经费全年为238.69万元，其中拨缴经费收入143.21万元，上缴市教育工会95.48万元。

（二）2014年度院工会经费收支决算情况

1.收支决算情况

经核算，2014年，院工会全年各项收入总计196.23万元。其中，拨缴经费收入150.12万元，会费收入11.29万元，上级补助收入15.06万元，行政补助收入12.65万元，其他收入7.11万元。2014年全年总支出153.13万元，其中，职工活动支出112.52万元，维权支出28.77万元，业务支出11.84万元。2014年收支相抵，实际结余为43.10万元。

工会经费收入的执行率达105.25%，拨缴经费收入和上级补助收入均平稳增长，总收入比2013年增长10.86%。拨缴经费收入占总收入的76.50%，为我院工会经费的主要来源，为院工会业务的正常开展提供了有力的保障。会费收入占总收入的5.75%，工会会员的会费收缴做到了及时、合理、规范。上级补助收入占总收入的7.68%，行政补助收入占总收入的6.45%，其他收入占总收入的3.62%。

本着厉行节约的原则，工会经费支出预算执行率为82.14%，总支出比2013年减少了3.03%。其中职工活动支出占总支出的73.48%，主要用于职工文化教育、文体活动竞赛，创优评优工作，疗休养活动，部门工会活动经费、各类职工协会活动等。维权支出占总支出的18.79%，主要用于教职工住院补充保险、维权服务、特殊岗位慰问、帮困基金及暑期送清凉、军训教师慰问、劳模慰问等活动。业务支出占总支出的7.73%，主要用于教职工代表大会、工会干部培训、工会工作会议及工会俱乐部建设等。各项经费支出结构比例均较为合理。

2.经费结余情况

2014年院工会结余经费43.10万元，加上以前年度结余276.83万元，至2014年年末累计经费结余319.93万元。

3.资产、负债、净资产情况

截止2014年12月31日，院工会资产总计352.92万元（较上年增加15.51%），负债总计0.83万元，净资产总计352.09万元。

其中，固定资产情况：截止2014年12月31日，固定资产账面金额为32.15万元。2014年院工会利用经费新购置固定资产数量3件，主要为笔记本电脑1台，微机1台，服务器1台，总金额4.05万元。另外，截止2014年12月31日，共使用医学院行政经费购买固定资产49件，总金额7.52万元，供院工会使用。

（三）经审会对院工会2014年经费预算和决算的审计意见

1.院工会按照上级工会有关拨交工会经费的规定，按时、足额拨交和上缴工会经费。

2.经费收支预算编制指导思想比较明确，收支预算积极稳妥，经费安排上统筹兼顾，遵循了突出重点、量入为出、勤俭节约的原则，体现了促进发展、服务教职工、维护权益的思路。年度预算适当增加教职工各项文体活动及维权支出等费用，减少宣传活动费、培训费及会议费等预算，即教职工活动支出较上年预算减少了5.00万元，维权支出较上年预算增加了3.81万元，业务支出较上年预算减少12.73万元。

3.经费预算总体执行情况良好，主要表现在：一是经费收入保持了平稳增长。经费开支合规合法、安全有效，总体控制在预算范围内，体现了“围绕中心，保障重点，推进民主，支持基层，服务教职工”的原则；二是院工会会计核算能够严格执行财政部《工会会计制度》有关规定，会计科目运用准确，各类凭证摘要和附件较完整；三是注重经费的使用效率，加大了教职工各类活动和劳动保障等的力度，全年教职工活动支出和维权支出占总支出的92.27%。收支结构比较合理，符合工会预算管理和财务规定的有关要求，符合院工会的实际情况。

同时，经审会也对进一步完善经费预决算工作提出了意见和建议：1）针对部分经费预算执行率略低，个别专项预算与实际差距较大的问题，进一步提高预算编制的合理性，通过程序适当加以调整，提高预算执行率；大额支出避免使用现金。2）进一步加强工会资产管理，对使用年限已久的待报废固定资产及时办理报废手续；已报废的固定资产及时进行账面调整。

二、关于2015年度院工会经费预算的情况

预算总体编制按照“量入为出，收支平衡”为原则，以“将较多的资金安排到维护教职工权益，为教职工送温暖、办实事以及开展各项文体活动”为指导思想，结合本年度院工会的具体任务而编制。

2015年本级工会经费预算收入总计为197.34万元，较2014年实际收入增长0.57%。其中，拨缴经费预算收入为157.63万元，会费预算收入为12.00万元，上级补助预算收入为15.06万元，行政补助预算收入为12.65万元。预算支出总计为197.34万元，较2014年实际增加28.87%。其中，教职工活动支出预算为115.00万元，维权支出预算为58.60万元，业务支出预算为23.74万元。

总体来看，院工会2015年经费收支预算安排上统筹兼顾，依然遵循突出重点、量入为出、勤俭节约的原则，继续体现促进发展、服务教职工、维护权益的思路，年度预算中大额增加劳动关系协调费等维权支出的预算，适当调整培训费及会议费等业务支出的预算。经讨论，2015年院工会经费预算方案通过并同意上报上级工会。

三、其他工作情况

（一）进一步加强工会经审工作规范化建设，履行好审计审查监督职责

继续执行经审台账工作制度，建立预算、决算和经费审查监督制度，提请院工会定期向会员代表会议报告，接受监督审查。经审会坚持严格按照审计工作要求开展工作，注重工作制度建设和工会经费的过程监督检查。通过建章立制，形成了制度化、规范化、科学化的工会经费审查监督制约机制，强化经审工作的监督作用，保障工会经费惠及全体会员，为全体工会会员用好、管好工会经费认真履职。

（二）强化大额专项经费使用情况审计，提高审查实效

为规范工会经费的使用和管理，保障会员合法权益，根据相关条例和工会经费使用和管理规定，2014年除年初对医学院工会经费预算情况进行审查外，年终还对预算执行情况及收支决算和管理情况进行审查，并对工会重大专项经费的使用做到全过程审查监督。切实履行工作职责，监督好工会经费的管理和使用，监督好工会的各项资产和效益。坚持经费审查监督关口“前移”和“后延”，提高审查实效。

（三）推进工会经审后续整改，提升工会财经工作管理水平

2014年经审会对工会专项资金和固定资产使用审计后续整改工作提出意见和建议，要求严格按照有关规定执行，健全并落实审计整改要求。经审会与院工会一起对整改问题分析原因并落实整改计划和期限，帮助整改真正落到实处，进一步促进了医学院工会财务管理规范化建设工作，提升了工会财经工作的管理水平。

（四）定期召开经审工作会议，传达学习有关政策，深化职工诉求研究，提高服务能力和水平

经审会认真总结2013年经审工作存在的问题和不足，及时部署2014年工作计划。认真组织经审会成员学习《中华全国总工会办公厅关于加强基层工会经费收支管理的通知》等系列文件精神，通过定期的学习传达和人员培训，提高大家对工会政策和业务知识的掌握能力，同时分析和研究新形势下教职工对工会经审工作的想法和要求，探索深化医学院特色的经审监督形式和内容。

2015年工作要点和思路

2015年医学院工会经审会将认真贯彻落实党的十八届四中全会和工会十六大精神，继续认真行使内部监督权力，主动发挥监督作用，督促院工会按照经费预算的安排，收好、管好和用好工会经费，确保工会经费开支合法合规、安全有效，推进医学院中心工作的和谐稳定发展。

一、按照上级工会和医学院工会的工作部署和要求，认真履行经审会工作职责。继续执行《中国工会审计条例》，加强经审组织制度建设，继续推进经审工作的科学化、规范化，促进工会经费、资产管理和工会经济活动的规范运作。

 二、加强学习，提高工会政策的把握力度。进一步增强经审工作学习的责任感和主动性，提升经审服务水平，拓宽工会经审工作的覆盖面。推进工会内控机制的建立，不断强化工会内部管理和监督。

 三、进一步增强经费审查监督力度。做好医学院2015年工会经费预决算以及重大专项和惠及职工群众生活的经费审查工作，重视对资金收缴、管理和使用全过程的审计监督，突出对工会管理资产的监管，对资金使用内容、使用对象和民主管理等方面加大审查和监督。
    四、保障工会经费始终服务于广大职工和工会活动方向。加强工会经费的收支管理，反对奢侈浪费，保障各项预算工作正常开展，推进工会民主管理，接受职工民主监督，让工会经费真正惠及职工群众和工会会员。