(简版)

    一、总体预算执行情况

2020年度对医学院49个部门涉及财务处批复的预算总经费合计37,134.95万元，逐期逐批拨至各部门预算数为37,016.89万元，实际预算支出36,859.47万元，总体预算执行率99.26%。本次预算总体执行无超预算部门。其中，日常经费预算总额度为155.83万元，实际支出为149.97万元（包括以拨代支部分），日常经费预算执行率为96.24%；专项经费预算总额度为36,979.12万元，实际支出36,709.50万元（包括以拨代支部分），专项经费预算执行率为99.27%。

经审核，财务处批复的2020年度预算金额为38,367.40万元（含待编金额），实际执行预算经费为37,991.83万元（含代编金额），实际预算执行率99.02%。

二、被抽查部门专项经费预算执行总体情况

本次审计抽查240万元以上涉及12个部门的大额专项项目经费执行情况，总共22个项目，财务处核定预算数合计金额为28,057.39万元，审计确认执行合计数为27,899.99万元，预算执行率99.44%。

三、审计发现的问题及建议

（一）预算管理方面

1.项目预算有待细化完善

2.预算部门对下拨经费的监管有待加强

3.同一预算项目各明细科目存在调节使用预算的情况，未见调整程序

建议：严格按照医学院预算管理办法的相关规定细化项目预算，按照规定程序有计划做好预算执行工作。进一步完善预算管理和经费支出的内控制度和监督机制，形成部门预算与财务核定预算的定期核对机制

（二）合同管理方面

1.部分合同尚未审批先接受服务

建议：按照合同流程在接受服务前签订合同，规范合同双方权利与义务。

（三）工程管理方面

1.工程项目未见按合同约定提交银行保函

建议：加强合同管理，严格按照合同约定履行合同条款。

（四）审批管理方面

1.部门预算调整未见部门负责人审批

2.存在分次报销规避审批的情况

建议：预算调整应严格执行审批流程。落实财务报销制度，达到分管领导审批的支出，严禁化整为零，规避审批的行为。

（五）经费支付方面

1.发放劳务费依据不完整

2.发放奖品虽发放至获奖寝室中的个人，但签收不是以获奖寝室为单位，与预定方案有差异

建议：加强经费报销管理，按照合同约定、预定方案以及相关制度规定的标准和范围控制经费支出、提交预算支出的支撑依据，提高预算资金使用的规范性。

（六）个别报销不及时

建议：相关业务部门应及时进行经费报销，强化经费报销管理。

（七）其他

1.部分部门原自查表预算金额有误，现已整改

上海交通大学医学院审计处

                                                 2021年5月28日